АИС «Почта - реорганизация»

что нового в последней версии »

Автоматизированная информационная система (АИС) "ПОЧТА - РЕОРГАНИЗАЦИЯ" предназначена для автоматизации процессов реорганизации предприятия; инвентаризации имущества и финансовых обязательств, связанной с реорганизацией предприятия, переходом на новый план счетов бухгалтерского учета и реформированием бюджетного учета, предприятия со сложной иерархической структурой с формированием всех необходимых документов.

В АИС "ПОЧТА - РЕОРГАНИЗАЦИЯ" реализована методология проведения реорганизации, инвентаризации, а также учета, регламентированная законодательством. В соответствии с приказом Минфина России от 26.08.2004 № 70н новый план счетов и бюджетного учета и Инструкция по его применению вводятся в действие с 1 января 2005 года, переход к применению новой Инструкции по бюджетному учету должен быть осуществлен до 1 октября 2005 г. по мере организационно - технической готовности учреждений. В целях подготовки к переходу учреждений на новый план счетов бухгалтерского учета предприятия должны провести инвентаризацию. Кроме того, инвентаризация проводится при реорганизации предприятия. Правила проведения инвентаризации установлены Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина России от 13.06.95 № 49. Согласно этим указаниям права реорганизуемых юридических лиц при слиянии, присоединении и преобразовании переходят к вновь образуемым юридическим лицам в соответствии с передаточным актом, а при выделении и разделении юридических лиц - в соответствии с разделительным балансом (ст. 58 ГК РФ).

Передаточный акт и разделительный баланс должны содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами (п. 1 ст. 59 ГК РФ).

Так как программа разработана для ФГУП "Почта России", в которой происходит слияние, в программе формируется передаточный акт. Формы передаточного акта и разделительного баланса нормативными документами не предусмотрены, поэтому передаточный акт разработан ФГУП "Почта России" с учетом требований, которые предъявляет к оформлению первичных учетных документов статья 9 Федерального закона от 21.11.96 № 129 - ФЗ "О бухгалтерском учете".

В системе формируются следующие документы:

• Карта 1 и 3;
• Карта 2;
• Инвентарная опись:
  • Основных средств (ОС);
  • Нематериальных активов (НМА);
  • Расчетов с дебиторами и кредиторами;
• Сведения об организациях и их филиалах:
  • Сводный;
  • В разрезе организаций;
• По объектам недвижимости:
  • Сводный;
  • В разрезе организаций;
  • В разрезе Филиалов;
  • По объектам;
• Арендованные объекты недвижимости;
• Сведения об основных средствах:
  • Транспортные средства:
    • Сводный по видам;
    • По видам в разрезе организаций;
    • По средствам в разрезе Филиалов;
  • Другие виды:
    • Сводный;
    • В разрезе организаций;
    • В разрезе Филиалов;
  • Сводный по виду объекта;
  • В Филиале организации;
• Незавершенное строительство и реконструкция;
• Финансовые вложения:
  • Сводный;
  • В разрезе организаций;
  • В разрезе Филиалов;
• Дебиторская задолженность:
  • Сводный;
  • В разрезе организаций;
  • В разрезе Филиалов;
• Кредиторская задолженность:
  • Сводный;
  • В разрезе организаций;
  • В разрезе Филиалов;
• Дебиторско - кредиторская задолженность:
  • Сводный;
  • В разрезе организаций;
  • В разрезе Филиалов;
• Перечни объектов ОС:
  • Перечень объектов недвижимого имущества;
  • Перечень объектов движимого имущества;
  • Перечень объектов незавершенных капитальных (кап.) вложений;
  • Перечень объектов движимого имущества стоимостью выше 1000 МРОТ;
  • Перечень непередаваемых объектов недвижимого имущества;
  • Перечень непередаваемых объектов движимого имущества;
  • Приложение 3;
  • Перечень объектов недвижимого имущества с графой "Формируемый код подразделения";
  • Перечень объектов движимого имущества с графой "Формируемый код подразделения";
• Акты объектов ОС:
  • Акт объектов недвижимого имущества;
  • Акт объектов движимого имущества;
  • Акт объектов незавершенных кап. вложений;
  • Акт непередаваемых объектов недвижимого имущества;
  • Акт непередаваемых объектов движимого имущества;
• Акты объектов ОС (ФГУП - Филиал):
  • Акт объектов недвижимого имущества;
  • Акт объектов движимого имущества;
  • Акт объектов незавершенных кап. вложений;
• Акты объектов ОС (Филиал - ОСП):
  • Акт объектов недвижимого имущества;
  • Акт объектов движимого имущества;
  • Акт объектов незавершенных кап. вложений;
• Перечни и акты объектов ОС для передачи ГЦ МПП:
  • Филиал - ФГУП:
    • Акт объектов недвижимого имущества;
    • Акт объектов движимого имущества;
    • Акт объектов незавершенных кап. вложений;
  • ФГУП - ГЦ МПП:
    • Акт объектов недвижимого имущества;
    • Акт объектов движимого имущества;
    • Акт объектов незавершенных кап. вложений;
  • Перечень объектов недвижимого имущества;
  • Перечень объектов движимого имущества;
  • Перечень объектов незавершенного кап. вложений;
• Перечни и акты досылки ОС:
  • Филиал - ФГУП:
    • Акт объектов недвижимого имущества;
    • Акт объектов движимого имущества;
    • Акт объектов незавершенных кап. вложений;
  • ФГУП - ГЦ МПП:
    • Акт объектов недвижимого имущества;
    • Акт объектов движимого имущества;
    • Акт объектов незавершенных кап. вложений;
  • Перечень объектов недвижимого имущества;
  • Перечень объектов движимого имущества;
  • Перечень объектов незавершенного кап. вложений;
• Данные для департамента управления имуществом:
  • Карта учета федерального имущества;
  • Справка в составе движимого имущества (по всем Филиалам или выборочно);
  • Перечень объектов недвижимости (по всем Филиалам или выборочно);
  • Информационная справка (по всем Филиалам или выборочно);
  • Выписка из инвентарной книги (по всем Филиалам или выборочно);
  • Перечень объектов по группам ценностей:
    • Приложение № 1;
    • Приложение № 2;
  • Представление данных по имуществу:
    • Приложение 1;
    • Приложение 2;
• Данные по реорганизации ФГУП ПР:
  • Авансовые платежи (Акт инвентаризации (АИ) и Сличительная ведомость (СВ));
  • Товарно - материальные ценности (ТМЦ) (Инвентаризационная опись (ИО) и СВ по счетам 10, 15, 16, 41, 42, 43, 16-41);
  • Расчеты с покупателями и поставщиками (АИ и СВ);
  • Нематериальные активы (НМА);
  • Налог на добавленную стоимость (НДС) (АИ и СВ);
  • Незавершенное производство (АИ и СВ);
  • Денежные средства ( АИ и СВ наличных и безналичных денежных средств);
  • Финансовые вложения (АИ и СВ ценных бумаг и прочих вложений);
  • ОС:
    • Производственные (АИ и СВ);
    • Непроизводственные (АИ и СВ);
    • Общий (АИ и СВ);
    • По счетам;
  • Кредиты и займы (АИ и СВ);
  • Расходы будущих периодов (АИ и СВ);
  • Доходы будущих периодов (АИ и СВ);
  • Расчеты с бюджетом (АИ и СВ);
  • Расчеты с внебюджетными фондами (АИ и СВ);
  • Расчеты с учредителями (АИ и СВ по счетам 75.01 и 75.02);
  • Резервный капитал (АИ и СВ);
  • Нераспределенная прибыль (АИ и СВ);
  • Расчеты с персоналом и подотчетными лицами (АИ и СВ);
  • Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (АИ и СВ);
  • Расчеты по переводным средствам (АИ и СВ);
  • Вложения во внеоборотные активы (АИ и СВ);
  • Животные на выращивании и откорме (АИ и СВ);
  • Товары отгруженные (АИ и СВ);
  • Оборудование к установке (АИ и СВ);
  • Целевое финансирование (АИ и СВ);
  • Добавочный капитал (АИ и СВ);
  • Отложенные налоговые обязательства (ОНО) и активы (ОНА) (АИ и СВ);
  • Резервы предстоящих расходов (АИ и СВ);
  • Забалансовые счета:
    • Забалансовые счета 001 и 002 (АИ и СВ (счет 001));
    • Товары, принятые на комиссию (004) (АИ и СВ);
    • Бланки строгой отчетности (006) (АИ и СВ);
    • Списанная в убыток задолженность (007) (АИ и СВ);
    • Обеспечения обязательств, полученные (008) (АИ и СВ);
    • Обеспечения обязательств, выданные (009) (АИ и СВ);
    • Износ ОС (010) (АИ и СВ);
    • ОС, сданные в аренду (011) (АИ и СВ);
    • Знаки почтовой оплаты (012) (АИ и СВ);
    • ОС стоимостью до 10000 руб. (013) (АИ и СВ);
    • НМА (016) (АИ и СВ);
    • Спецодежда в эксплуатации (019) (АИ и СВ);
    • Прочие ТМЦ (020) (АИ и СВ);
    • Тара и тарные материалы (021) (АИ и СВ);
  • Судебные дела и материалы по имущественным спорам;
  • Передаточный акт;
  • Приложения к передаточному акту:
    • Приложение 7;
    • Приложение 9;
    • Приложение 19;
  • Формирование вступительного баланса для ФГУП;
  • Объекты недвижимости в добросовестном владении;
  • Сводная таблица результатов инвентаризации;
• Проверка данных на ошибки.